Вернули крупному бизнесу более 20 млн ₽ налогов, уплаченных за пределами России
Кейсы
Клиент:
крупный российский бизнес с деятельностью и структурой за пределами РФ в области операционной аренды автомобилей.
Ситуация:
Компания осуществляла деятельность за рубежом через иностранную структуру. Налоги с соответствующих доходов уплачивались как за пределами Российской Федерации, так и в России.
Возникла ситуация двойного налогообложения.
Российское налоговое законодательство предусматривает возможность зачёта налогов, уплаченных за рубежом, при соблюдении установленных требований. Однако на практике такой возврат — сложная процедура, особенно если речь идёт о значительной сумме и нескольких предыдущих налоговых периодах.
К моменту обращения компания практически не рассчитывала вернуть эти деньги.
Возникла ситуация двойного налогообложения.
Российское налоговое законодательство предусматривает возможность зачёта налогов, уплаченных за рубежом, при соблюдении установленных требований. Однако на практике такой возврат — сложная процедура, особенно если речь идёт о значительной сумме и нескольких предыдущих налоговых периодах.
К моменту обращения компания практически не рассчитывала вернуть эти деньги.
Сложность задачи:
Необходимо было работать с налоговыми обязательствами прошлых периодов — 2021–2023 годов — с учётом предельных сроков возврата.
Кроме того, речь шла о возврате значительной суммы непосредственно из бюджета. Мы заранее оценивали повышенное внимание со стороны ФНС и возможные налоговые риски такого решения.
Поэтому до подачи уточнений и заявления на возврат была проведена детальная оценка не только потенциального экономического эффекта, но и налоговых последствий для компании.
Кроме того, речь шла о возврате значительной суммы непосредственно из бюджета. Мы заранее оценивали повышенное внимание со стороны ФНС и возможные налоговые риски такого решения.
Поэтому до подачи уточнений и заявления на возврат была проведена детальная оценка не только потенциального экономического эффекта, но и налоговых последствий для компании.
Что сделали:
Мы проанализировали структуру зарубежной деятельности компании, налоговые обязательства в России и налоги, фактически уплаченные за пределами РФ.
Проверили возможность применения механизма устранения двойного налогообложения и документальную подтверждённость права на зачёт.
После оценки всех рисков было принято решение инициировать процедуру.
В ходе работы:
— проанализировали несколько налоговых периодов;
— подтвердили суммы налогов, уплаченных за рубежом;
— подготовили необходимую документацию и налоговую позицию;
— отработали требования ФНС;
— подготовили аргументированные ответы и пояснения по возникающим вопросам;
— сопровождали процедуру до принятия налоговым органом решения.
Проверили возможность применения механизма устранения двойного налогообложения и документальную подтверждённость права на зачёт.
После оценки всех рисков было принято решение инициировать процедуру.
В ходе работы:
— проанализировали несколько налоговых периодов;
— подтвердили суммы налогов, уплаченных за рубежом;
— подготовили необходимую документацию и налоговую позицию;
— отработали требования ФНС;
— подготовили аргументированные ответы и пояснения по возникающим вопросам;
— сопровождали процедуру до принятия налоговым органом решения.
Результат: более 20 млн ₽
возвращено компании из российского бюджета.
Налоги, уплаченные за пределами РФ в предыдущих периодах, были учтены при налогообложении в России. Возникшая переплата была подтверждена налоговым органом и возвращена компании на единый налоговый счет.
Что показывает этот кейс
Иногда деньги бизнеса уже находятся в бюджете — и задача налогового эксперта заключается в том, чтобы найти законные основания для их возврата и быть готовым профессионально защитить эту позицию перед ФНС.
Что показывает этот кейс
Иногда деньги бизнеса уже находятся в бюджете — и задача налогового эксперта заключается в том, чтобы найти законные основания для их возврата и быть готовым профессионально защитить эту позицию перед ФНС.