Перестроили налогово-рисковые процессы до того, как ими заинтересовалась ФНС
Кейсы
Клиент:
действующий бизнес со сложившейся за несколько лет структурой работы в области грузоперевозок.
Ситуация:
Компания обратилась за комплексным налоговым аудитом.
На первый взгляд бизнес работал стабильно: деятельность велась, налоги уплачивались, отчётность сдавалась.
Однако при глубоком анализе мы обнаружили сразу несколько процессов и хозяйственных операций, которые могли привлечь повышенное внимание налоговых органов.
По отдельности каждый фактор требовал анализа. В совокупности они существенно увеличивали налоговые риски бизнеса.
На первый взгляд бизнес работал стабильно: деятельность велась, налоги уплачивались, отчётность сдавалась.
Однако при глубоком анализе мы обнаружили сразу несколько процессов и хозяйственных операций, которые могли привлечь повышенное внимание налоговых органов.
По отдельности каждый фактор требовал анализа. В совокупности они существенно увеличивали налоговые риски бизнеса.
Что выявили:
В ходе аудита анализировались, в частности:
— структура бизнеса и признаки возможного дробления;
— использование ИП в управленческой модели;
— общие сотрудники и взаимосвязанные процессы нескольких компаний;
— сделки между компанией, сотрудниками и взаимозависимыми лицами;
— реализация имущества по ценам, требующим дополнительного налогового обоснования;
— работа с самозанятыми при значительных и регулярных выплатах;
— договоры аренды и лизинга с повышенными налоговыми рисками;
— экономическая обоснованность отдельных операций и договорных конструкций.
— структура бизнеса и признаки возможного дробления;
— использование ИП в управленческой модели;
— общие сотрудники и взаимосвязанные процессы нескольких компаний;
— сделки между компанией, сотрудниками и взаимозависимыми лицами;
— реализация имущества по ценам, требующим дополнительного налогового обоснования;
— работа с самозанятыми при значительных и регулярных выплатах;
— договоры аренды и лизинга с повышенными налоговыми рисками;
— экономическая обоснованность отдельных операций и договорных конструкций.
Что сделали:
Для каждого выявленного риска оценили потенциальные налоговые последствия и определили приоритетность изменений.
После этого совместно с бизнесом пересмотрели отдельные процессы, договорные отношения и элементы организационной структуры.
Задача состояла не в том, чтобы искусственно изменить внешние признаки деятельности, а в том, чтобы привести фактическую модель работы бизнеса и её документальное оформление в соответствие с требованиями законодательства.
После этого совместно с бизнесом пересмотрели отдельные процессы, договорные отношения и элементы организационной структуры.
Задача состояла не в том, чтобы искусственно изменить внешние признаки деятельности, а в том, чтобы привести фактическую модель работы бизнеса и её документальное оформление в соответствие с требованиями законодательства.
Результат: компания существенно снизила уровень налоговых рисков и продолжила работу уже с более прозрачной и защищённой моделью бизнеса.
Изменения были проведены до возникновения налогового спора, требований о значительных доначислениях и возможной выездной налоговой проверки.
Что показывает этот кейс
Налоговый аудит нужен не только для поиска переплат и возможностей законно снизить налоги.
Иногда его главная ценность — вовремя обнаружить решения, которые годами воспринимались внутри компании как обычная практика, но с точки зрения ФНС уже представляют повышенный риск.
Иногда его главная ценность — вовремя обнаружить решения, которые годами воспринимались внутри компании как обычная практика, но с точки зрения ФНС уже представляют повышенный риск.