Блог https://buhservice-prof.ru ru Fri, 18 Sep 2026 14:17:27 +0300 Новый способ экономии на налоге на прибыль https://buhservice-prof.ru/tpost/gd3xu3jhe1-novii-sposob-ekonomii-na-naloge-na-pribi https://buhservice-prof.ru/tpost/gd3xu3jhe1-novii-sposob-ekonomii-na-naloge-na-pribi?amp=true Wed, 12 Nov 2025 17:13:00 +0300 Полезные материалы

Новый способ экономии на налоге на прибыль

Новый способ экономии на налоге на прибыль: Федеральный инвестиционный вычет

С 1 января 2025 года некоторые компании вправе применять федеральный инвестиционный вычет, уменьшая на него налог на прибыль.

В 2025 году налог на прибыль составит 25%, 17 из которых будет отчисляться в региональный бюджет, а 8% - в Федеральный.

Так вот к вычету с 2025 года доступно 3% от федеральной части при условии, что эти средства будут инвестированы в развитие производства.

Основанием для федерального инвестиционного вычета будет являться ввод в эксплуатацию основного средства или НМА: при постановке на учет либо изменении первоначальной стоимости в результате капвложений, кроме частичной ликвидации (п. 6 ст. 286.2 НК). Правительство утвердило перечень ОС и НМА.

Кто может использовать новый инвестиционный вычет.

Минэкономразвития разработало проект постановления Правительства о ФИВ. По пункту 1 проекта право на вычет имеют пять категорий компаний со следующими основными видами деятельности по коду ОКВЭД, указанными в ЕГРЮЛ:

добыча полезных ископаемых (раздел B);
обрабатывающие производства (раздел C);
обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха (раздел D);
деятельность гостиниц и предприятий общественного питания (раздел I);
научные исследования и разработки (класс 72 раздела M).

Вычет не смогут использовать по п. 10 ст. 286.2 НК:
иностранные компании — налоговые резиденты РФ;
налогоплательщики — участники соглашения о защите и поощрении капиталовложений;
кредитные организации;
производители подакцизных товаров, например, пива с содержанием алкоголя от 0,5%, сигарет, вейпов и других (пп. 1, 2, 3, 3.1, 5, 16, 17, 23 п. 1 ст. 181 НК).

Федеральный вычет можно передать другой компании, если она входит в общую группу компаний.

Изначально вычет планировался в большем размере и для большей категории компаний, однако, Правительством были доработаны условия этого проекта с учётом экономических реалий текущего времени.

В любом случае, предлагаю использовать эти преимущества в деятельности, если ваш бизнес входит в категории для применения вычета.

❗️Использование вычета обязательно нужно прописать в учетной политике компании.

]]> Уголовная ответственность за подложные счета-фактуры https://buhservice-prof.ru/tpost/cnavp5e541-ugolovnaya-otvetstvennost-za-podlozhnie https://buhservice-prof.ru/tpost/cnavp5e541-ugolovnaya-otvetstvennost-za-podlozhnie?amp=true Fri, 01 Aug 2025 17:25:00 +0300 Полезные материалы

Уголовная ответственность за подложные счета-фактуры

Уголовная ответственность за подложные счета-фактуры с 04.12.2024г.

С 04.12.2024г. вступает в силу Федеральный закон от 23.11.2024 № 406-ФЗ, дополнивший Уголовный кодекс РФ новой статьёй 173.3 «Организация деятельности по представлению в налоговые органы РФ и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов)».

Важно: счета-фактуры и налоговые декларации признаются подложными, если они содержат ложные сведения об отгрузке товаров, выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав.

❗️Наказание.

При организации такой деятельности от имени юридических лиц, образованных через подставных лиц либо с использованием персональных данных, полученных незаконным путем, если действия связаны с получением дохода в крупном размере (более 3,5 млн рублей):

❗️штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей, или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет, либо принудительные работы или лишение свободы на срок до 4 лет со штрафом до 80 тыс. рублей.

За совершение тех же деяний группой лиц по предварительному сговору или с получением дохода в особо крупном размере (более 13,5 млн рублей):

❗️принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы на срок до 7 лет со штрафом до 800 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 5 лет.

Вывод: более внимательно проверяем своих контрагентов, и проявляем должную осмотрительность. В идеале - разработать в компании политику по должной осмотрительности и регулярно обновлять информацию о своих контрагентах.

]]> Вернули крупному бизнесу более 20 млн ₽ налогов, уплаченных за пределами России https://buhservice-prof.ru/tpost/nceky3ao01-vernuli-krupnomu-biznesu-bolee-20-mln-na https://buhservice-prof.ru/tpost/nceky3ao01-vernuli-krupnomu-biznesu-bolee-20-mln-na?amp=true Thu, 17 Sep 2026 11:39:00 +0300 Читать подробнее 🠒 Кейсы

Вернули крупному бизнесу более 20 млн ₽ налогов, уплаченных за пределами России

Клиент:

крупный российский бизнес с деятельностью и структурой за пределами РФ в области операционной аренды автомобилей.

Ситуация:

Компания осуществляла деятельность за рубежом через иностранную структуру. Налоги с соответствующих доходов уплачивались как за пределами Российской Федерации, так и в России.
Возникла ситуация двойного налогообложения.
Российское налоговое законодательство предусматривает возможность зачёта налогов, уплаченных за рубежом, при соблюдении установленных требований. Однако на практике такой возврат — сложная процедура, особенно если речь идёт о значительной сумме и нескольких предыдущих налоговых периодах.
К моменту обращения компания практически не рассчитывала вернуть эти деньги.

Сложность задачи:

Необходимо было работать с налоговыми обязательствами прошлых периодов — 2021–2023 годов — с учётом предельных сроков возврата.
Кроме того, речь шла о возврате значительной суммы непосредственно из бюджета. Мы заранее оценивали повышенное внимание со стороны ФНС и возможные налоговые риски такого решения.
Поэтому до подачи уточнений и заявления на возврат была проведена детальная оценка не только потенциального экономического эффекта, но и налоговых последствий для компании.

Что сделали:

Мы проанализировали структуру зарубежной деятельности компании, налоговые обязательства в России и налоги, фактически уплаченные за пределами РФ.
Проверили возможность применения механизма устранения двойного налогообложения и документальную подтверждённость права на зачёт.
После оценки всех рисков было принято решение инициировать процедуру.
В ходе работы:
— проанализировали несколько налоговых периодов;
— подтвердили суммы налогов, уплаченных за рубежом;
— подготовили необходимую документацию и налоговую позицию;
— отработали требования ФНС;
— подготовили аргументированные ответы и пояснения по возникающим вопросам;
— сопровождали процедуру до принятия налоговым органом решения.

Результат: более 20 млн ₽
возвращено компании из российского бюджета.

Налоги, уплаченные за пределами РФ в предыдущих периодах, были учтены при налогообложении в России. Возникшая переплата была подтверждена налоговым органом и возвращена компании на единый налоговый счет.
Что показывает этот кейс
Иногда деньги бизнеса уже находятся в бюджете — и задача налогового эксперта заключается в том, чтобы найти законные основания для их возврата и быть готовым профессионально защитить эту позицию перед ФНС.

Компания практически не рассчитывала вернуть эти деньги. В результате более 20 млн рублей вернулись в бизнес.

]]> Нашли переплату по налогам там, где предприниматель был уверен в автоматическом расчёте https://buhservice-prof.ru/tpost/dd1fa559h1-nashli-pereplatu-po-nalogam-tam-gde-pred https://buhservice-prof.ru/tpost/dd1fa559h1-nashli-pereplatu-po-nalogam-tam-gde-pred?amp=true Thu, 17 Sep 2026 11:43:00 +0300 Читать подробнее 🠒 Кейсы

Нашли переплату по налогам там, где предприниматель был уверен в автоматическом расчёте

Клиент:

индивидуальный предприниматель, малый бизнес (сфера строительства и ремонта).

Ситуация:

Предприниматель самостоятельно вёл налоговый учёт с помощью банковского сервиса бухгалтерии.
Это удобный инструмент: сервис рассчитывал налоги, помогал формировать платежи и позволял предпринимателю обходиться без постоянного бухгалтерского сопровождения.
В конце года клиент обратился к нам с простой задачей — подготовить и отправить годовую налоговую декларацию.

Что обнаружили:

Перед составлением декларации мы не стали автоматически переносить рассчитанные сервисом показатели.
Проанализировали банковскую выписку, поступления и операции предпринимателя и сверили их с данными, которые использовались для расчёта налога.
Обнаружили расхождение: часть операций была некорректно учтена при определении налоговой базы.
В результате предприниматель платил налог больше, чем должен был.

Что сделали:

Мы вручную проверили операции за налоговый период, определили корректную налоговую базу и подготовили декларацию уже с правильными показателями.
В результате налоговые обязательства предпринимателя были скорректированы, а выявленная переплата — учтена.

Результат: предприниматель перестал переплачивать налог и получил корректную налоговую отчётность.

В абсолютных цифрах сумма была небольшой — несколько тысяч рублей.
Но если бы предприниматель продолжал полностью полагаться на автоматический расчёт, одна и та же ошибка могла повторяться и в следующих налоговых периодах.

Что показывает этот кейс
Банковские бухгалтерские сервисы, 1С и другие автоматизированные системы значительно упрощают работу бизнеса.
Но автоматизация рассчитывает налог исходя из тех данных и алгоритмов, которые ей доступны. Она не всегда способна оценить экономический смысл операции и увидеть ситуацию так, как её видит специалист.

Даже если налоги рассчитывает программа, ответственность за результат всё равно остаётся у бизнеса.
Поэтому периодическая профессиональная проверка нужна не только крупным компаниям.

]]> Перестроили налогово-рисковые процессы до того, как ими заинтересовалась ФНС https://buhservice-prof.ru/tpost/4r6zuc57b1-perestroili-nalogovo-riskovie-protsessi https://buhservice-prof.ru/tpost/4r6zuc57b1-perestroili-nalogovo-riskovie-protsessi?amp=true Thu, 17 Sep 2026 11:56:00 +0300 Читать подробнее 🠒 Кейсы

Перестроили налогово-рисковые процессы до того, как ими заинтересовалась ФНС

Клиент:

действующий бизнес со сложившейся за несколько лет структурой работы в области грузоперевозок.

Ситуация:

Компания обратилась за комплексным налоговым аудитом.
На первый взгляд бизнес работал стабильно: деятельность велась, налоги уплачивались, отчётность сдавалась.
Однако при глубоком анализе мы обнаружили сразу несколько процессов и хозяйственных операций, которые могли привлечь повышенное внимание налоговых органов.
По отдельности каждый фактор требовал анализа. В совокупности они существенно увеличивали налоговые риски бизнеса.

Что выявили:

В ходе аудита анализировались, в частности:

— структура бизнеса и признаки возможного дробления;
— использование ИП в управленческой модели;
— общие сотрудники и взаимосвязанные процессы нескольких компаний;
— сделки между компанией, сотрудниками и взаимозависимыми лицами;
— реализация имущества по ценам, требующим дополнительного налогового обоснования;
— работа с самозанятыми при значительных и регулярных выплатах;
— договоры аренды и лизинга с повышенными налоговыми рисками;
— экономическая обоснованность отдельных операций и договорных конструкций.

Что сделали:

Для каждого выявленного риска оценили потенциальные налоговые последствия и определили приоритетность изменений.
После этого совместно с бизнесом пересмотрели отдельные процессы, договорные отношения и элементы организационной структуры.
Задача состояла не в том, чтобы искусственно изменить внешние признаки деятельности, а в том, чтобы привести фактическую модель работы бизнеса и её документальное оформление в соответствие с требованиями законодательства.

Результат: компания существенно снизила уровень налоговых рисков и продолжила работу уже с более прозрачной и защищённой моделью бизнеса.

Изменения были проведены до возникновения налогового спора, требований о значительных доначислениях и возможной выездной налоговой проверки.

Что показывает этот кейс

Налоговый аудит нужен не только для поиска переплат и возможностей законно снизить налоги.

Иногда его главная ценность — вовремя обнаружить решения, которые годами воспринимались внутри компании как обычная практика, но с точки зрения ФНС уже представляют повышенный риск.

Лучше перестроить бизнес по результатам аудита, чем делать это после того, как вопросы начала задавать налоговая.

]]> А так ли страшен 115-ФЗ? https://buhservice-prof.ru/tpost/ard4gu98u1-a-tak-li-strashen-115-fz https://buhservice-prof.ru/tpost/ard4gu98u1-a-tak-li-strashen-115-fz?amp=true Thu, 17 Sep 2026 12:39:00 +0300 Полезные материалы

А так ли страшен 115-ФЗ?

Многие предприниматели считают, что запрос банка по 115-ФЗ — это обычная формальность. Предоставил документы и вопрос закрыт. На практике всё не так просто.

Одна из наших компаний-клиентов получила такой запрос. Сейчас прикладываем максимум усилий, чтобы грамотно подготовить пакет документов, обосновать экономический смысл операций и дать банку полные пояснения. Но там помимо 115-ФЗ, ещё и запрос пояснений ФНС по этому же контрагенту прилетел, собственно, целое КОМБО. Расскажу позднее, чем это закончилось.

Но даже если вопрос удастся закрыть успешно — это уже серьезный сигнал для бизнеса.

Почему?

Сегодня банки совместно с ФНС по указанию ЦБ уделяют особое внимание выявлению технических компаний, фирм-однодневок и схем, связанных с легализацией доходов. Именно поэтому требования в рамках 115-ФЗ становятся всё строже.

Если операции вызывают вопросы, банк вправе запросить подтверждения. При недостаточных пояснениях — ограничения по операциям, отказ в платежах, а в ряде случаев — расторжение договора в одностороннем порядке.

Важно: у вас есть 2 попытки получить запрос и отреагировать. Третья — уже «всё». А если банк расторг договор по этой причине, другой банк вряд ли откроет счет. Это нужно учитывать.

Стратегия «авось пронесёт» больше не работает.

Раньше, лет 10 назад я работала в зерновом бизнесе, такие запросы летели пачками, блокировки тоже случались, но не так кардинально. Сейчас система жестче. И под риском — вся цепочка контрагентов, даже если ваша компания «белая и пушистая» и ближайший партнёр — тоже. Закон уже несколько раз корректировали в 2026 году, и блокировки могут затронуть всех участников цепочки.
Хороший маркер — налоговая оговорка в договорах. Если контрагент на неё не идёт — это звоночек.

Что делать?
Не ждать запроса — работать на опережение.
Первое и главное — должная (коммерческая) осмотрительность при выборе контрагентов.
Очень часто компании начинают собирать документы о партнёре уже после того, как возникли вопросы у банка или налоговой. В этот момент часть информации может быть уже недоступна или не отражать ситуацию на дату заключения договора.
Поэтому в каждой компании должна быть разработана Политика должной осмотрительности — внутренний документ, который определяет порядок проверки контрагентов до подписания договора.
Такая политика позволяет:
установить единые критерии проверки новых партнёров;
подтвердить проявление должной осмотрительности;
снизить налоговые и банковские риски;
быть готовыми к запросам контролирующих органов.

Рекомендация:
проверяйте каждого нового контрагента до заключения договора, а не когда уже поступил запрос. Это гораздо дешевле, быстрее и безопаснее, чем потом доказывать добросовестность своей компании.

Если в вашей компании ещё нет Политики должной осмотрительности — наша команда может помочь разработать её с учётом специфики именно вашего бизнеса. Это не шаблон, а рабочий инструмент, который действительно помогает снижать риски и уверенно проходить проверки банков и налоговых органов.

Спустя 10 дней уже можно дополнить, что комплаенс банка как раз и обнаружил проблемы в поставщике нашего клиента и в целях избежания блокировок предложил прекратить с ним работу. Кроме этого, банк выдвинул ряд рекомендаций в высокорисковых моментах сферы деятельности, на которые нужно обратить внимание и принять меры.
При этом ФНС завершила камеральную проверку по контрагенту без замечаний.
В любом случае, клиент осведомлен о возможных рисках и принимает собственное решение о дальнейших действиях.

]]> Как законно отменить или снизить штраф за просрочку? https://buhservice-prof.ru/tpost/42198e81l1-kak-zakonno-otmenit-ili-snizit-shtraf-za https://buhservice-prof.ru/tpost/42198e81l1-kak-zakonno-otmenit-ili-snizit-shtraf-za?amp=true Thu, 17 Sep 2026 12:44:00 +0300 Полезные материалы

Как законно отменить или снизить штраф за просрочку?

С 26 июля 2026 года (то есть уже с отчётности за 2 квартал) действует новая поправка в ст. 80 НК РФ (№ 201-ФЗ).

Теперь, подавая просроченную декларацию, вы вправе сразу приложить:

• пояснения причин;
• подтверждающие документы.

Что указывать? Болезнь, форс-мажор, материальные трудности, проблемы с интернетом в момент отправки — любые смягчающие обстоятельства.
Результат: налоговики обязаны их учесть при вынесении решения.

Кейс из практики (Ростов-на-Дону)

У одной нашей компании руководитель не смог вовремя подписать отчёт — в центре города практически не работал мобильный интернет.

Мы приложили уведомление на бланке с подробным объяснением и отправили, как только появилась техническая возможность. Пока всё тихо.

Если ФНС решит оштрафовать — подготовим ходатайство. Уверена, докажем: это были обстоятельства непреодолимой силы. Штрафа не будет.

На тот момент закона ещё не было, но интуитивно сделали именно так

Гиперответственный подход и команда, которая думает на шаг вперёд — вот что спасает

]]> Новый маркер ФНС: родственные связи https://buhservice-prof.ru/tpost/d3yz6u5e41-novii-marker-fns-rodstvennie-svyazi https://buhservice-prof.ru/tpost/d3yz6u5e41-novii-marker-fns-rodstvennie-svyazi?amp=true Thu, 17 Sep 2026 13:02:00 +0300 Полезные материалы

Новый маркер ФНС: родственные связи

ФНС усиливает контроль за семейными компаниями и родственниками в бизнесе

С октября 2026 года в сервисе оценки бизнеса ФНС может появиться новый критерий.
В поле зрения попадут группы компаний, где:
— руководители — супруги, родители и дети, братья или сестры;
— у нескольких компаний общий директор или владелец;
— и при этом хотя бы одна компания в последние 3 года пользовалась льготами для МСП.

Важно: родство само по себе не означает дробление бизнеса.

И новая отметка не означает автоматическую проверку, штраф или признание схемы незаконной.
Но для бизнеса это ещё один сигнал: ФНС всё глубже анализирует не отдельное юрлицо, а взаимосвязи внутри группы.

И вот здесь уже имеют значение совсем другие вещи:

• общие сотрудники;
• единый офис, оборудование и другие ресурсы;
• общие контрагенты и поставщики;
• движение денег между компаниями;
• единый сайт, бренд и телефоны;
• распределение выручки;
• фактическое управление бизнесом из одного центра;
• отсутствие самостоятельной деловой цели у отдельных компаний.

Поэтому вопрос сегодня не в том, «оформлена ли компания на родственника?»
Вопрос в другом:

сможете ли вы доказать, что каждая компания действительно ведёт самостоятельный бизнес, а разделение не создано исключительно ради налоговой экономии?

И проверять это лучше не тогда, когда вопросы уже задаёт ФНС.

]]> Спасаем бизнес от дробления https://buhservice-prof.ru/tpost/8tph6l5re1-spasaem-biznes-ot-drobleniya https://buhservice-prof.ru/tpost/8tph6l5re1-spasaem-biznes-ot-drobleniya?amp=true Thu, 17 Sep 2026 13:34:00 +0300 Полезные материалы

Спасаем бизнес от дробления

При разделении бизнеса есть один ключевой фактор, который решит исход дела - реальная деловая цель.

Налоговая и суды в первую очередь ищут одно: признаки «искусственной ситуации», созданной исключительно для экономии на налогах.

Ваша задача — доказать, что разделение нужно не для ухода от налогов, а для развития и заработка.

Вот на чем должна строиться защита

Цель: рост прибыли, а не экономия

Главный критерий законного разделения: новая структура помогает зарабатывать больше или работать эффективнее.

Примеры реальных бизнес-целей:

Разделение направлений. Консалтинг и образование — это разные рынки, команды и процессы. Имеет смысл вести их отдельно.

Выход на новые рынки. Создать компанию во Владивостоке, если головной офис в Москве, чтобы тестировать спрос и сокращать логистические издержки.

Привлечение инвестиций. Разные инвесторы или соучредители под конкретные проекты.

Управление компетенциями. Например, стройка и здравоохранение — ими должны руководить профильные директора.

Экономическая эффективность в цифрах

Просто сказать «нам так удобно»- недостаточно. Нужны расчеты, которые доказывают, что новая структура работает лучше.

Что использовать как доказательство:

Рост выручки и количества клиентов после разделения.

Снижение операционных расходов.

Наличие у каждой компании своих лицензий, допусков и сертификатов, необходимых для конкретных видов работ.

Полная самостоятельность, а не «аватары»

Даже при наличии деловой цели суды смотрят на то, насколько компании реально независимы. Если это просто «копии» материнской структуры, шансов мало.

Защита сработает, если каждая компания:

Ведет свою клиентскую базу и может зарабатывать автономно.

Имеет свои ресурсы: штат сотрудников, технику, оборудование, помещения.

Управляется разными директорами и главными бухгалтерами.

Самостоятельно распоряжается деньгами через свои расчетные счета.

Использует разные IP-адреса, средства связи и места хранения документов.

Исторически сложившаяся структура

Если компании были созданы задолго до проверки и раньше у налоговой не было к ним претензий, это весомый аргумент в суде.

Суд может признать структуру «исторически сложившейся» и отказать в доначислениях.

Важно

Налоговая часто пытается доказать наличие «единого бизнес-процесса».

Поэтому избегайте ситуаций, когда компании несут расходы друг за друга (например, оплата обучения сотрудников одной фирмы за счет другой). Это прямой признак подконтрольности и отсутствия самостоятельности.

Рано или поздно это приведёт к фатальным последствиям. С таким мощным внедрением цифровизации долго ждать не придётся, а что-то поменять уже будет нельзя.

]]> Самозанятые в 2026 году: цифровой контроль перешел в агрессивную фазу https://buhservice-prof.ru/tpost/v68lx58os1-samozanyatie-v-2026-godu-tsifrovoi-kontr https://buhservice-prof.ru/tpost/v68lx58os1-samozanyatie-v-2026-godu-tsifrovoi-kontr?amp=true Thu, 17 Sep 2026 13:46:00 +0300 Полезные материалы

Самозанятые в 2026 году: цифровой контроль перешел в агрессивную фазу

С 1 марта ФНС вывела контроль за НПД на новый уровень. Больше никаких точечных проверок — только тотальная цифровая аналитика. Главный риск: переквалификация ГПХ в трудовые отношения со всеми последствиями (НДФЛ, взносы, штрафы).

Как работает новая система:

Проверка начинается не с компании, а с самозанятого.

ИИ анализирует доходы: если платежи только от одного заказчика — это маркер «технического» самозанятого.

Алгоритмы отслеживают регулярность выплат, длительность сотрудничества и даже тексты актов.

Маркеры подмены трудовых отношений:

· Предоставление оборудования / рабочего места

· Контроль режима и графика работы

· Оформление самозанятости прямо перед договором или уход из штаба менее 2 лет назад

Что изменилось с 1 марта:

· ИИ сам передает материалы для выездных проверок

· Компания узнает о претензиях уже после блокировки счетов

Как снизить риски:

Четкие ТЗ и акты с измеримыми результатами
Уникальные договоры под конкретную задачу
Доказательства работы с другими заказчиками
Каждый платеж — с чеком через «Мой налог»

Контроль стал автоматическим. Если не убрать признаки подчинения и не перестроить документооборот, доначисления — это не риск, а вопрос времени.

]]> Требование ФНС за 2018 год в 2026: правовая оценка и безопасные тактики ответа https://buhservice-prof.ru/tpost/7s1aky1x01-trebovanie-fns-za-2018-god-v-2026-pravov https://buhservice-prof.ru/tpost/7s1aky1x01-trebovanie-fns-za-2018-god-v-2026-pravov?amp=true Thu, 17 Sep 2026 16:38:00 +0300 Полезные материалы

Требование ФНС за 2018 год в 2026: правовая оценка и безопасные тактики ответа

Ситуация, когда инспектор запрашивает документы за 2018 год в рамках текущих проверок, встречается всё чаще. Чаще всего это связано с некорректной работой автоматизированных систем или переходом на единый налоговый счет (ЕНС). Разбираемся, как действовать.

Оцените правомерность

Требование предоставить документы за 2018 год (например, при проверке отчетности за 2023-й) неправомерно.
Содержание запрашиваемых документов не относится к проверяемому периоду.

Ст. 21 НК РФ дает налогоплательщику право самостоятельно оценивать законность требований.

Главный риск: не «открывайте» старые периоды
Категорически не рекомендуется инициативно предоставлять документы за 2018–2020 годы.
Это может привести к:

ручным корректировкам ЕНС;
возникновению отрицательного сальдо;
легализации доначислений, которые инспектор не смог бы сделать из-за истечения сроков давности.

Тактики ответа (если требование формально законно, но необоснованно)
Выберите один из вариантов:

Вежливый отказ

Мотивированный ответ: запрашиваемая информация не относится к проверяемому периоду.

Ответ «ошибочно направлено»

Указать, что требование направлено ошибочно, так как не соответствует отчетности и периоду проверки.

Ответ без ответа

Сослаться на общие положения или пункты договоров, не раскрывая критическую информацию за старые периоды.

Избегайте «уточнения»

Если требование абсурдно (как в случае с 2018 годом), уточнять нечего — вся инициатива сыграет против вас.

Почему это происходит?
Такие запросы часто формируются автоматически — системами «Налог-3» или «Налог-4».
Робот подсвечивает «разрыв» или несоответствие сальдо, а инспектор транслирует запрос, даже если он логически неверен.

Важно
Не додумывайте за налоговый орган и не пытайтесь устно «договориться» по телефону.
Любое пояснение за 2018 год может быть использовано для корректировок, которые инспектор не смог бы провести законно из-за истечения сроков давности.
Не поддавайтесь на формальные требования, если они необоснованны. Защита своих интересов начинается с правильной юридической оценки каждого запроса.

]]> Важно для общепита на УСН/ПСН https://buhservice-prof.ru/tpost/sumnct2l91-vazhno-dlya-obschepita-na-usnpsn https://buhservice-prof.ru/tpost/sumnct2l91-vazhno-dlya-obschepita-na-usnpsn?amp=true Thu, 17 Sep 2026 16:43:00 +0300 Полезные материалы

Важно для общепита на УСН/ПСН

С 1 апреля 2026 года вступили в силу поправки к налоговой реформе (закон № 104-ФЗ).

Если организация или ИП в сфере общепита с начала 2026 года автоматически стали плательщиком НДС — можно использовать льготу до 31 декабря 2026 года.

Условия для льготы

Доход по УСН (или УСН+ПСН) за 2025 год — не более 60 млн ₽ (совокупно).
Доля выручки от услуг общепита (ОКВЭД 56) — более 70%.

Главные изменения

Отменено условие по зарплате (не нужно подтверждать, что средняя зарплата не ниже отраслевой по региону).
Проценты по банковским вкладам за 2025 год не учитываются в лимите доходов (только для ИП).

Кому подходит
Ресторанам, кафе, барам, столовым, буфетам, кулинариям (продажа своей продукции физлицам), доставке, выездному обслуживанию, объектам питания при гостиницах.

Что нужно сделать с кассами:

настроить ККТ;
скорректировать чеки, выданные с НДС с 01.04.2026, пробив их заново без НДС (на ту же сумму).

Отчётность по НДС за II квартал 2026
· Декларацию подать не позднее 27 июля 2026 года.
· Заполнить раздел 7 декларации.
· Код льготы: 1011214.
Важно: льгота действует только до 31.12.2026.

]]> Зачем бизнесу налоговый аудит? https://buhservice-prof.ru/tpost/llha99hpx1-zachem-biznesu-nalogovii-audit https://buhservice-prof.ru/tpost/llha99hpx1-zachem-biznesu-nalogovii-audit?amp=true Thu, 17 Sep 2026 17:01:00 +0300 Полезные материалы

Зачем бизнесу налоговый аудит?

Большинство компаний обращаются за налоговым аудитом не тогда, когда хотят проверить себя, а тогда, когда уже столкнулись с претензиями налоговой инспекции.

Но задача налогового аудита совсем другая — выявить риски до того, как их обнаружит налоговая.
Что позволяет увидеть налоговый аудит?

Ошибки в расчёте налогов и взносов;
Риски доначислений, штрафов и пеней;
Проблемные сделки и контрагентов;
Налоговые последствия действующей бизнес-модели;
Слабые места в документообороте и учётной системе.

По сути, налоговый аудит — это возможность посмотреть на свой бизнес глазами налогового инспектора и заранее понять, какие вопросы могут возникнуть при проверке.

Особенно актуален аудит, если:
• бизнес активно растёт;
• менялась структура группы компаний;
• используются специальные режимы налогообложения;
• есть сделки с взаимозависимыми лицами;
• давно не проводилась независимая проверка налоговых рисков.

Стоимость налогового аудита всегда несоизмеримо ниже возможных доначислений по результатам проверки.
Налоговый аудит — это не про поиск ошибок ради ошибок. Это про безопасность бизнеса, сохранение прибыли и уверенность собственника в том, что его компания готова к любым вопросам со стороны налоговых органов.

Если хотите понять реальный уровень налоговых рисков вашей компании — начните с экспресс-аудита. Иногда нескольких часов работы достаточно, чтобы выявить проблемы, которые могут стоить бизнесу миллионы рублей.

]]> ЭКГ-рейтинг: цифровой паспорт бизнеса. Что это такое? https://buhservice-prof.ru/tpost/irgd3v9x11-ekg-reiting-tsifrovoi-pasport-biznesa-ch https://buhservice-prof.ru/tpost/irgd3v9x11-ekg-reiting-tsifrovoi-pasport-biznesa-ch?amp=true Thu, 17 Sep 2026 17:52:00 +0300 Полезные материалы

ЭКГ-рейтинг: цифровой паспорт бизнеса. Что это такое?

Представьте: вы участвуете в тендере, а у конкурента рейтинг выше — и контракт уходит ему. Не из-за цены, а из-за оценки по трём буквам: Э, К, Г. Это не будущее. Это уже национальный стандарт.

Что такое ЭКГ?

Экология, Кадры, Государство.

Комплексный анализ бизнеса по ГОСТ Р 71198-2023. Система оценивает деловую репутацию и благонадёжность каждой компании и ИП в стране.

Что проверяют?

Экология: отходы, разрешения, штрафы

Кадры: серые зарплаты, травматизм, текучку

Государство: налоги, суды, исполнительные производства

Как проверить себя?

Рейтинг открыт через цифровые платформы (например, на базе ГИС «ЭКГ»). Достаточно ИНН — и видно ваш уровень. Проверьте свой рейтинг https://экг-рейтинг.рф/

Как повысить?

Убрать долги, легализовать сотрудников, закрыть экологические нарушения. Система не наказывает, а даёт понятную дорожную карту.

К чему приведёт ЭКГ?

Бизнес разделится на «зелёных» (с контрактами и кредитами) и

«серых» (без доступа к госденьгам). Рейтинг станет таким же обязательным, как расчётный счёт.

А теперь подробнее о смысле высокого рейтинга в бизнесе:

1. Прямые преимущества в госзакупках

Федеральная антимонопольная служба (ФАС) официально признает ЭКГ-рейтинг инструментом для оценки критерия «деловая репутация» в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

2. Доступ к государственным льготам и преференциям

Высокий рейтинг (категории AA и AAA) открывает доступ к реальным мерам поддержки, которые уже внедряются в регионах:

Налоговые льготы: Инвестиционные вычеты, возмещение затрат.

Имущественная поддержка: Предоставление земельных участков в аренду без торгов.

Административные преференции: «Зеленый коридор» при получении разрешений, приоритетное взаимодействие с ресурсоснабжающими организациями.

3. Льготное кредитование

Банки начинают рассматривать высокий ЭКГ-рейтинг как показатель надежности и социальной ответственности компании, что может стать основанием для предоставления льготных условий по кредитам (сниженные ставки, упрощенные процедуры).

4. Укрепление деловой репутации и HR-бренда

Высокий рейтинг — это публичный сигнал для партнеров, инвесторов и потенциальных сотрудников. Он демонстрирует стабильность, прозрачность и заботу о коллективе, что помогает привлекать лучших специалистов.

Вывод для владельца бизнеса:

Проверьте свой ЭКГ до того, как это сделает ваш конкурент или заказчик. Низкий балл можно поднять. Незнание — не защита.

]]> Какая ответственность установлена за отсутствие электронной ТН https://buhservice-prof.ru/tpost/fazmpnnd91-kakaya-otvetstvennost-ustanovlena-za-ots https://buhservice-prof.ru/tpost/fazmpnnd91-kakaya-otvetstvennost-ustanovlena-za-ots?amp=true Thu, 17 Sep 2026 17:56:00 +0300 Полезные материалы

Какая ответственность установлена за отсутствие электронной ТН

За отсутствие транспортной накладной (в том числе электронной) для случаев, когда оформлять ее обязательно, на водителя налагают административный штраф в размере 500 руб. (п. 2 ст. 12.3
КоАП РФ).

Штрафов непосредственно за несоблюдение электронной формы транспортной накладной сейчас нет.

Однако с того момента, когда оформлять электронную транспортную накладную станет обязательно, для заказчика, учитывающего транспортные расходы, отсутствие такого документа влечет риск отказа в признании налоговым органом этих расходов в целях налога на прибыль, а также вычета НДС по ним и, как следствие, доначисление налогов, штрафов и пеней на основании Налогового кодекса РФ. Это следует из п. 1 ст. 172, п. 1 ст. 252НК РФ.

За предыдущую неделю получили несколько запросов от компаний-клиентов по новой ЭДО-системе транспортных накладных - и как технически это применимо в деятельности с 1 сентября (в частности при «транзитной»торговле), в ближайшее время с командой подготовим информацию и пошаговую инструкцию и, возможно, проведём вебинар. О формате дополнительно сообщу к концу недели. Время на подготовку к процессу пока есть. И все мы знаем, что для российского бизнеса нет ничего невозможного!

А пока всем хорошего дня и плодотворной рабочей недели!
UPD: Согласно поручению Президента РФ, до 1 марта 2027 года сотрудникам МВД России и Ространснадзора при отсутствии у перевозчика ЭПД и предъявления документов на бумажном носителе следует ограничиваться устным замечанием.

]]> С 1 октября 2026 года меняются правила работы с самозанятыми через цифровые платформы https://buhservice-prof.ru/tpost/2z0b2fgpa1-s-1-oktyabrya-2026-goda-menyayutsya-prav https://buhservice-prof.ru/tpost/2z0b2fgpa1-s-1-oktyabrya-2026-goda-menyayutsya-prav?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:00:00 +0300 Полезные материалы

С 1 октября 2026 года меняются правила работы с самозанятыми через цифровые платформы

Многие предприниматели уже слышали о новом законе о платформенной экономике. Но далеко не все обратили внимание на одно важное изменение, которое напрямую касается компаний, работающих с самозанятыми.

С 1 октября 2026 года вступает в силу новый критерий систематичности и продолжительности выполнения работ.

Теперь, если самозанятый выполняет работы или оказывает услуги через посредническую цифровую платформу для одного заказчика более 60 часов в месяц на протяжении 6 месяцев подряд, такая ситуация будет рассматриваться как фактор риска с точки зрения возможной подмены трудовых отношений.
Важно понимать: это не означает автоматического признания отношений трудовыми. Однако такой критерий станет одним из оснований для более пристального внимания к модели сотрудничества.

Новые правила распространяются на ряд отраслей, в том числе:

строительство;
складскую деятельность и логистику;
производство продуктов питания;
общественное питание;
образование;
ИТ-сферу.

Почему это важно?
Закон о платформенной экономике направлен на то, чтобы исключить ситуации, когда трудовые отношения фактически маскируются под гражданско-правовые договоры с самозанятыми.
Поэтому компаниям, которые активно привлекают самозанятых через цифровые платформы, уже сейчас стоит проанализировать существующую модель взаимодействия и оценить возможные налоговые и трудовые риски.
Лучше провести такую проверку заранее, чем объяснять свою позицию уже в ходе проверки контролирующих органов.
На днях получили такой запрос и на налоговом разборе в МТПП дали клиенту исчерпывающие ответы по всем вопросам с учётом рисков, а также предложили варианты решений исключительно в правовом поле.
Как итог - у бизнеса есть понимание по дальнейшим действиям и рискам.

]]> Цифровая революция в логистике: что меняется? https://buhservice-prof.ru/tpost/50ilybnlh1-tsifrovaya-revolyutsiya-v-logistike-chto https://buhservice-prof.ru/tpost/50ilybnlh1-tsifrovaya-revolyutsiya-v-logistike-chto?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:03:00 +0300 Полезные материалы

Цифровая революция в логистике: что меняется?

Сентябрь принесет масштабные изменения: теперь электронные перевозочные документы (ЭПД) становятся нормой жизни для бизнеса. Хотя мораторий на штрафы за ошибки в электронных накладных будет действовать до 1 марта 2027 года, это не повод расслабляться — работать без документов нельзя, а переходный период дан лишь для отладки процессов.

Что важно знать прямо сейчас:
Полная цифровизация контроля, включая использование искусственного интеллекта для проверок, должна завершиться к 2030 году.
Главная цель реформы — сделать рынок прозрачным, исключив «серые» схемы и мелких недобросовестных игроков.
Электронная транспортная накладная (ЭТрН) теперь является полноценным первичным документом для подтверждения расходов на логистику.
Для кого всё это является необходимым.

В системах электронного документооборота (ЭДО) и государственных реестрах в сфере логистики должны регистрироваться следующие участники:

1. Экспедиторы
Для экспедиторов регистрация в реестре на сайте Гослог была обязательна уже весной текущего года. Это требование связано с необходимостью цифрового контроля.
2. Перевозчики
Реестр для фактических перевозчиков (владельцев транспорта) должен полноценно заработать весной следующего года.

С 1 марта физические лица (включая самозанятых) не смогут выступать перевозчиками — они должны быть либо в штате, либо иметь статус ИП.
3. Грузоотправители и Грузополучатели
Хотя для них нет отдельного реестра «Гослог», они обязаны быть подключены к системам ЭДО через операторов (например, Контур, СБИС, 1С), если в процессе их деятельности возникает договор перевозки.
4. Водители и сотрудники складов
Для них регистрация в больших системах заменяется использованием мобильных приложений от операторов ЭДО

]]> Гослог и ФСБ: Кого касается обязательная регистрация? https://buhservice-prof.ru/tpost/d3hop02751-goslog-i-fsb-kogo-kasaetsya-obyazatelnay https://buhservice-prof.ru/tpost/d3hop02751-goslog-i-fsb-kogo-kasaetsya-obyazatelnay?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:06:00 +0300 Полезные материалы

Гослог и ФСБ: Кого касается обязательная регистрация?

Если вы работаете как экспедитор, для вас наступили новые времена. Теперь все экспедиторы обязаны быть в реестре на сайте Гослог.

Ключевые изменения для экспедиторов:
Взаимодействие с ФСБ: Экспедиторы обязаны хранить данные о клиентах, маршрутах и грузах на серверах в РФ в течение 3 лет.
ФСБ получает удаленный доступ к информационным системам без физического присутствия.

Для перевозчиков:
Реестр для фактических перевозчиков (владельцев транспорта) полноценно заработает с весны следующего года

Проверьте контрагента: Работа с экспедитором, которого нет в реестре, грозит огромными штрафами как для него, так и для заказчика.

]]> Электронная транспортная накладная (ЭТрН) — когда она обязательна? https://buhservice-prof.ru/tpost/9mu9f4ugj1-elektronnaya-transportnaya-nakladnaya-et https://buhservice-prof.ru/tpost/9mu9f4ugj1-elektronnaya-transportnaya-nakladnaya-et?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:09:00 +0300 Полезные материалы

Электронная транспортная накладная (ЭТрН) — когда она обязательна?

Многие путаются, когда нужно оформлять ЭТрН, а когда можно обойтись путевым листом. Разбираемся в главном критерии: есть ли договор перевозки?

ЭТрН НУЖНА, если:

Вы нанимаете стороннего перевозчика или ИП.
Вы везете товар покупателю своим транспортом, но стоимость доставки выделена отдельной строкой в документах.
Вы — экспедитор и привлекаете транспорт для клиента.

ЭТрН НЕ НУЖНА, если:

Вы везете груз своим транспортом для собственных нужд (например, со склада на склад).
Доставка включена в стоимость товара и отдельно не оплачивается.
Покупатель забирает товар самовывозом на своей машине.

Важный момент: Если ЭТрН не оформляется, у водителя обязательно должен быть путевой лист, подтверждающий маршрут из пункта А в пункт Б.

]]> Водитель и смартфон — как работает приемка груза https://buhservice-prof.ru/tpost/zxe8r72le1-voditel-i-smartfon-kak-rabotaet-priemka https://buhservice-prof.ru/tpost/zxe8r72le1-voditel-i-smartfon-kak-rabotaet-priemka?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:12:00 +0300 Полезные материалы

Водитель и смартфон — как работает приемка груза

Электронный документооборот (ЭДО) меняет работу водителя. Теперь его главный инструмент — не пачка бумаг, а мобильное приложение.

Из чего состоит ЭТрН:

Титул 1 (Т1) - формирует и подписывает грузоотправитель
Титул 2 (Т2) - оформляет перевозчик или водитель, фиксирует состояние груза на момент приемки
Титул 3 (Т3) - отвечает грузополучатель, который подтверждает приемку и отражает состояние груза
Титул 4 (Т4) - заполняет перевозчик, удостоверяющий факт передачи груза.

Дополнительные титулы применяются при определенных обстоятельствах (изменение маршрута, замена водителя или транспорта).

Как это работает:

Грузоотправитель формирует электронную заявку-заказ и отравляет перевозчику
Перевозчик вносит данные о водителе, транспорте и стоимости и отправляет обратно
Когда водитель приезжает за грузом - у него пока только заказ-заявка с адресом забора груза.
ЭТрН появляется у водителя в приложении после того, как грузоотправитель подписал и передал накладную
После доставки грузополучатель принимает груз и подписывает ЭТрН.
Перевозчик подписывает ещё раз - подтверждает сдачу груза.
Документооборот завершен!

Мобильным устройством водителя должен обеспечить перевозчик (если это не одно и то же лицо), так как у водителя нет обязанности использовать личный мобильный телефон для этих опций, как и отвечать за его техническое состояние.

Таким образом, необходимо закладывать ещё эти расходы в себестоимость перевозки для корректного расчета финансового результата.

]]> Цифровой рубль: что меняется для бизнеса с 1 сентября 2026 года https://buhservice-prof.ru/tpost/zp18srmpp1-tsifrovoi-rubl-chto-menyaetsya-dlya-bizn https://buhservice-prof.ru/tpost/zp18srmpp1-tsifrovoi-rubl-chto-menyaetsya-dlya-bizn?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:39:00 +0300 Полезные материалы

Цифровой рубль: что меняется для бизнеса с 1 сентября 2026 года

Цифровой рубль постепенно выходит из пилотного режима в массовое использование.

И главное для бизнеса: с 1 сентября 2026 года для части компаний прием оплаты цифровыми рублями становится обязательным.
Разберём ещё раз, так как вопрос «осталось» больше, чем было изначально.
Что такое цифровой рубль?

Цифровой рубль — еще одна форма российского рубля наряду с наличными и безналичными деньгами.

С юридической точки зрения это безналичные денежные средства — ст. 128 ГК РФ.
Цифровые рубли предназначены прежде всего для расчетов и переводов. На них нельзя получать проценты, размещать их во вклады или получать в них кредиты.

Счет цифрового рубля открывается на платформе Банка России, а доступ к нему пользователь получает через приложение своего банка — участника платформы.

Кто обязан принимать цифровые рубли?
Обязанность вводится поэтапно:
с 1 сентября 2026 года — для продавцов и исполнителей с выручкой свыше 120 млн руб. за предыдущий календарный год при соблюдении установленных законом условий;
с 1 сентября 2027 года — свыше 30 млн руб.;
с 1 сентября 2028 года — свыше 20 млн руб.

Основание — п. 1 ст. 16.1 Закона РФ «О защите прав потребителей», Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ.

Есть исключения.
Например, обязанность не применяется к торговым объектам с выручкой менее 5 млн руб. за предыдущий год, а также в местах, где отсутствует доступ к Интернету и/или мобильной связи.

Как это будет работать?
Для цифрового рубля открывается отдельный счет на платформе Банка России.
С него можно будет:
— получать и переводить цифровые рубли;
— оплачивать товары и услуги;
— пополнять счет с обычного банковского счета;
— выводить цифровые рубли обратно на банковский счет.

При этом цифровой рубль не отменяет наличные и обычные безналичные расчеты — это дополнительная форма российского рубля.

Что проверить бизнесу уже сейчас?

Если выручка компании за 2025 год превышает 120 млн руб., рекомендую заранее выяснить:
— возникает ли обязанность принимать цифровые рубли с 01.09.2026;
— подключен ли ваш банк к платформе;
— что потребуется для открытия счета;
— готово ли кассовое и платежное оборудование;
— как организовать учет новых операций.

Кого именно коснется обязанность принимать оплату цифровыми рублями уже с 1 сентября?

Проверьте свою компанию по нескольким критериям

Вы работаете с физическими лицами

Речь идет о продавцах товаров, работ и услуг гражданам для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

То есть прежде всего проверяем B2C-бизнес.

Если компания работает исключительно с юридическими лицами, обязанности принимать цифровой рубль по этим правилам не возникает.

Выручка за 2025 год превышает 120 млн рублей

Это первый финансовый критерий для перехода с 01.09.2026.

Обратите внимание: речь идет именно о выручке за предыдущий календарный год — 2025-й.

Проверяем, с каким банком был заключен договор на 01.01.2026

И вот здесь находится важная деталь, которую бизнес легко может упустить.

На 1 января 2026 года у продавца должен был быть заключен договор о приеме электронных средств платежа с:

— системно значимой кредитной организацией;

или

— кредитной организацией, признанной Банком России значимой на рынке платежных услуг.

Просто наличие расчетного счета в таком банке — не тот критерий, на который нужно ориентироваться.

Проверяем именно договор о приеме электронных средств платежа — например, договор эквайринга.

И еще один нюанс: если такой договор появился только в течение 2026 года, а на 01.01.2026 его не было, обязанности принимать цифровые рубли именно с 1 сентября 2026 года по этому основанию не возникает.

Есть исключения

Даже если компания в целом попадает под установленные критерии, цифровой рубль можно не принимать:

— в торговой точке, годовая выручка которой составляет менее 5 млн рублей;

— в месте продажи, где отсутствует доступ к интернету.

Какие банки проверяем?

Банк России ведет отдельный реестр кредитных организаций, признанных значимыми на рынке платежных услуг.

В актуальном реестре:

• ЮниКредит Банк

• Банк «РОССИЯ»

• Газпромбанк

• Банк «Санкт-Петербург»

• Совкомбанк

• ВТБ

• Цифра банк

• Альфа-Банк

• Сбербанк

• Московский кредитный банк

• ТКБ БАНК

• Банк Русский Стандарт

• Банк ДОМ.РФ

• АК БАРС БАНК

• ТБанк

• Яндекс Банк

• ПСБ

• Райффайзенбанк

• Россельхозбанк

• НКО «Мобильная карта»

• ОЗОН Банк.

Отдельно обращаю внимание: Почта Банк был присоединен к ВТБ 1 мая 2026 года, поэтому при анализе ситуации на контрольную дату 01.01.2026 необходимо учитывать реорганизацию.

Так же хочу отметить, что есть системно значимые кредитные организации - их всего 12 в реестре Банка России, но целесообразнее проверить все перечисленные.

]]> Пострадавшему бизнесу дали отсрочку по налогам до 2027 https://buhservice-prof.ru/tpost/fj6y144331-postradavshemu-biznesu-dali-otsrochku-po https://buhservice-prof.ru/tpost/fj6y144331-postradavshemu-biznesu-dali-otsrochku-po?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:42:00 +0300 Полезные материалы

Пострадавшему бизнесу дали отсрочку по налогам до 2027

Правительство РФ утвердило специальные налоговые меры поддержки для бизнеса, пострадавшего в результате атак БПЛА на объекты группы РВБ (Wildberries & Russ).

Председатель Правительства Михаил Мишустин подписал соответствующее постановление.
Но важный момент: это не освобождение от налогов и не общие «налоговые каникулы» для любого бизнеса, пострадавшего от БПЛА.
Разбираем по пунктам.

КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ ПОДДЕРЖКУ
Меры предусмотрены для юридических лиц и ИП, пострадавших в результате атак БПЛА на объекты группы РВБ.
При этом установлен финансовый критерий:
размер ущерба должен превышать 5% годового дохода бизнеса.
Поэтому одного факта нахождения товаров на пострадавшем объекте недостаточно — имеет значение размер причиненного ущерба.

ЧТО МОЖНО БУДЕТ ПЛАТИТЬ ПОЗЖЕ
На 12 месяцев продлеваются сроки уплаты:
— НДС;
— налога на прибыль организаций;
— налога по УСН;
— налога по АУСН;
— страховых взносов;
— соответствующих авансовых платежей.

Ввозной НДС в отсрочку не входит.
Мера распространяется на платежи, сроки уплаты которых приходятся на период с августа 2026 года по июль 2027 года.
ЧТО ПРОИЗОЙДЕТ ЧЕРЕЗ 12 МЕСЯЦЕВ
Накопившуюся сумму не придется вносить одномоментно.
После окончания периода отсрочки задолженность можно будет погашать равными частями в течение следующего года.
То есть механизм фактически состоит из двух этапов:
12 месяцев — перенос срока уплаты → еще 12 месяцев — постепенное погашение.

А ЧТО С НАЛОГОВЫМИ ПРОВЕРКАМИ?
Здесь предусмотрена отдельная мера поддержки.
До конца 2026 года приостанавливается проведение налоговых проверок пострадавшего бизнеса, а также проверок правильности исчисления и уплаты страховых взносов.

Кроме того, на 6 месяцев продлеваются предельные сроки:
— направления требований об уплате задолженности;
— принятия решений о взыскании задолженности.

НУЖНО ЛИ ПОДАВАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ В ФНС?
Предусмотрен автоматический механизм.
РВБ будет формировать перечень пострадавших организаций и ИП и ежемесячно передавать его в ФНС России.

И вот здесь я бы обратила внимание бизнеса на самое важное.
Если вы пострадали в результате атаки на объект РВБ, сейчас необходимо проконтролировать:
1. Зафиксирован ли ваш ущерб.
2. Правильно ли определена его сумма.
3. Превышает ли ущерб 5% вашего годового дохода.
4. Есть ли основания для включения вашей компании или ИП в перечень пострадавших.
5. Попали ли сведения о вас в перечень, передаваемый в ФНС.
Потому что именно от этого в конечном итоге будет зависеть применение специальных мер поддержки.

ВАЖНО НЕ ПЕРЕПУТАТЬ
Налоги не отменили.
Задолженность не списывается.
Мера не распространяется автоматически на весь бизнес, который когда-либо пострадал от атак БПЛА.
Государство переносит сроки исполнения налоговых обязательств для определенной категории пострадавших предпринимателей.
И дополнительно дает возможность впоследствии погасить накопившуюся сумму частями.
Для бизнеса, потерявшего товар, имущество или возможность нормально продолжать деятельность, это существенная мера поддержки ликвидности.

ПЕРВОИСТОЧНИКИ
Правительство РФ, 26.08.2026 — официальное сообщение об утверждении мер поддержки и подписании постановления Михаилом Мишустиным.
Минфин России, 25.08.2026 — разъяснение условий предоставления налоговой поддержки предпринимателям, пострадавшим в результате атак БПЛА на объекты группы ООО «РВБ».
Следим за официальной публикацией полного текста постановления: именно в нем будут закреплены окончательные условия и механизм применения льгот.
Если ваш бизнес пострадал — я бы не ждала 2027 года, а уже сейчас начала собирать документы, подтверждающие размер ущерба и его соотношение с годовым доходом.

]]> Когда после 1 сентября можно оформить транспортную накладную на бумаге? https://buhservice-prof.ru/tpost/s4si53ajl1-kogda-posle-1-sentyabrya-mozhno-oformit https://buhservice-prof.ru/tpost/s4si53ajl1-kogda-posle-1-sentyabrya-mozhno-oformit?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:54:00 +0300 Полезные материалы

Когда после 1 сентября можно оформить транспортную накладную на бумаге?

За последние 4 дня невероятное количество предпринимателей, грузоперевозчиков и экспедиторов, с которыми мне удалось пообщаться - совершенно не готовых к новым правилам - убеждены, что смогут работать по бумажным накладным и ничего экстренного не произойдет.

На всякий случай проинформирую о правилах оформления и ответственности, ну а дальше - всегда решение за собственником бизнеса, который уже знает о рисках и, возможно, намеренно их несёт. Ибо бизнес - это практически сплошные риски.

С 1 сентября 2026 года транспортная накладная при автомобильной перевозке по общему правилу должна формироваться в электронном виде.

Но из правила есть исключения.

Минтранс установил их отдельным приказом от 01.06.2026 № 262.

Разберём самые актуальные для бизнеса.

1. Везём товар между своими складами сторонним перевозчиком. Можно бумажную ТН?

Да — если грузоотправитель и грузополучатель одно и то же лицо.

Минтранс прямо приводит эту ситуацию в официальном FAQ.

Например:

ООО «А», склад №1 → сторонний перевозчик → ООО «А», склад №2.

Договор перевозки есть → транспортная накладная нужна.

Но грузоотправитель и грузополучатель совпадают → ТН оформляется на бумаге.

Не путайте с перевозкой собственным транспортом.

Если ООО перевозит собственный груз между своими объектами своей машиной для собственных нужд и договора перевозки нет, транспортная накладная вообще не требуется.

2. Грузоотправитель или грузополучатель — иностранная компания или физлицо?

Предусмотрено бумажное оформление.

Минтранс относит к исключениям случаи, когда грузоотправителем или грузополучателем является иностранное физическое или юридическое лицо.

Отдельное исключение предусмотрено также для определённых каботажных перевозок иностранными перевозчиками из государств ЕАЭС.

3. Физлицо перевозит вещи для личных нужд?

Бумага сохраняется.

Речь о перевозках для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, когда клиентом является физическое лицо.

4. Специальные и военные грузы, территории с особым правовым режимом?

Минтранс относит к исключениям, в частности:

— перевозки специальных и военных грузов для силовых органов;

— перевозки на территориях с особым правовым режимом;

— режим ЧС;

— военное положение;

— режим контртеррористической операции.

5. А если нет интернета?

Да, отсутствие доступа к интернету также может относиться к случаям бумажного оформления.

Минтранс в официальных разъяснениях по переходу на ГИС ЭПД прямо называет среди исключений ситуацию, когда отсутствует доступ к интернету.

Но:

«Любой сбой в программе = сразу оформляем бумагу» - неверное утверждение

Нужно различать отсутствие технической возможности и обычную внутреннюю проблему пользователя, программы или оборудования.

Тем более Минтранс отдельно сообщал о подготовке аварийного режима на случай непредвиденных обстоятельств.

Подытожим:

С 01.09.2026:

ЭТрН — общее правило.

Бумажная ТН — исключение, если конкретная перевозка подпадает под установленные Минтрансом случаи.

Не нужно выбирать между бумагой и ЭТрН по собственному усмотрению. Сначала определяем, подпадает ли конкретная перевозка под установленное нормативное исключение.

Основа для проверки — Федеральный закон от 07.06.2025 № 140-ФЗ + приказ Минтранса России от 01.06.2026 № 262. Именно на эти документы ссылается официальный FAQ Минтранса.

И последнее: не путайте бумажную ТН с «переходным периодом». Минтранс подтверждает обязательность электронного формата с 1 сентября; обсуждавшийся мягкий подход инспекторов до 1 марта 2027 года не превращает бумажную ТН в свободную альтернативу ЭТрН.

*Данные с официальной страницы FAQ Минтранса по ЭПД

]]> Может ли ИП перейти с АУСН на НПД в течение года? https://buhservice-prof.ru/tpost/2m7h6b3jk1-mozhet-li-ip-pereiti-s-ausn-na-npd-v-tec https://buhservice-prof.ru/tpost/2m7h6b3jk1-mozhet-li-ip-pereiti-s-ausn-na-npd-v-tec?amp=true Thu, 17 Sep 2026 18:59:00 +0300 Полезные материалы

Может ли ИП перейти с АУСН на НПД в течение года?

ФНС России разъяснила: порядок добровольного перехода с АУСН на НПД зависит от того, когда и каким образом ИП перешёл на АУСН.

Разбираемся
Если ИП применяет АУСН:
— с даты постановки на учёт в качестве ИП;
— или с начала календарного года — с 1 января,
то отказаться от АУСН и перейти на НПД можно только с 1 января следующего года.

При этом уведомить налоговый орган об отказе от применения АУСН необходимо не позднее 31 декабря текущего года.

Если ИП перешёл на АУСН с другого налогового режима в течение года, действует другое правило.
Перейти на НПД можно не раньше, чем истекут 12 календарных месяцев с даты начала применения АУСН.

Например:
ИП перешёл на АУСН с 1 марта 2026 года.
Значит, добровольно перейти на НПД он сможет не ранее 1 марта 2027 года.

Итого: перейти с АУСН на НПД в течение года можно не всегда. Ключевое значение имеет дата начала применения АУСН и основание перехода на этот спецрежим.
Поэтому перед сменой налогового режима важно сначала проверить, **когда именно ИП начал применять АУСН и соблюдён ли обязательный срок её применения

]]> Снизили сумму налога на прибыль более чем на 4 млн рублей перед закрытием квартала https://buhservice-prof.ru/tpost/fcx583omo1-snizili-summu-naloga-na-pribil-bolee-che https://buhservice-prof.ru/tpost/fcx583omo1-snizili-summu-naloga-na-pribil-bolee-che?amp=true Thu, 17 Sep 2026 19:03:00 +0300 Читать подробнее 🠒 Кейсы

Снизили сумму налога на прибыль более чем на 4 млн рублей перед закрытием квартала

Клиент:

Компания-экспортер с миллиардными оборотами.

Ситуация:

Компания приобрела дорогостоящий офис в Москва-Сити. Бухгалтерский и налоговый учёт вела крупная аутсорсинговая компания.

Перед закрытием квартала генерального директора насторожила сумма налога на прибыль. Он обратился к нам за независимой проверкой расчёта: действительно ли налоговая нагрузка обоснована и использованы ли все законные возможности её снижения.

Что выявили:

В ходе проверки мы обратили внимание на приобретённый объект недвижимости — существенное по стоимости основное средство.

Компания имела возможность применить амортизационную премию и единовременно учесть в расходах часть первоначальной стоимости объекта. Однако этот инструмент не использовался.

Причина оказалась не в ошибке бухгалтерии: действующая учётная политика компании не предусматривала применение амортизационной премии, а обслуживающий аутсорсер вёл учёт строго в соответствии с утверждёнными документами.

Что сделали:

Проверили возможность применения амортизационной премии с учётом требований НК РФ и обстоятельств приобретения объекта.

До закрытия периода внесли необходимые положения в учётную политику и документально закрепили выбранный способ налогового учёта.

Результат: более четырех миллионов рублей законной экономии по налогу на прибыль уже в текущем квартале

Без агрессивных налоговых схем.
Без искусственного дробления или спорных операций.
За счёт инструмента, предусмотренного налоговым законодательством.

Что показывает этот кейс

Корректно вести бухгалтерский учёт и управлять налоговой эффективностью бизнеса — не одно и то же.
Бухгалтерия отвечает за правильность учёта. Задача налогового эксперта — посмотреть на бизнес шире: найти риски, неиспользованные возможности и решения, которые позволяют законно управлять налоговой нагрузкой.

Иногда несколько миллионов рублей находятся не в новой схеме — а в собственной учётной политике компании

]]> Сэкономили крупному бизнесу 173 млн рублей по налогу на сверхприбыль https://buhservice-prof.ru/tpost/cbg3mkvue1-sekonomili-krupnomu-biznesu-173-mln-rubl https://buhservice-prof.ru/tpost/cbg3mkvue1-sekonomili-krupnomu-biznesu-173-mln-rubl?amp=true Thu, 17 Sep 2026 19:03:00 +0300 Читать подробнее 🠒 Кейсы

Сэкономили крупному бизнесу 173 млн рублей по налогу на сверхприбыль

Клиент:

крупный бизнес (лизинговая компания), попадающий в категорию плательщиков налога на сверхприбыль.

Ситуация:

Введение налога на сверхприбыль потребовало от крупного бизнеса не только правильно определить налоговую базу и рассчитать обязательства, но и разобраться в новых правилах, условиях и возможностях снижения суммы налога.
Компания являлась плательщиком налога на сверхприбыль. Цена ошибки или неиспользованной возможности в данном случае измерялась десятками и сотнями миллионов рублей.

Что сделали:

Была детально проанализирована ситуация компании и положения законодательства о налоге на сверхприбыль.

В результате выявили возможность воспользоваться предусмотренным законом механизмом, позволяющим существенно снизить сумму налога при соблюдении установленных условий.

Далее:

— проверили соответствие компании всем необходимым критериям;

— проанализировали возможные варианты расчёта;

— обеспечили корректное применение льготного механизма;

— подготовили и проконтролировали правильность заполнения налоговой декларации;

— взаимодействовали с ФНС и уточняли спорные и технические вопросы применения новых правил.

Результат:
173 млн ₽ составила экономия компании по налогу на сверхприбыль

Компания воспользовалась предусмотренной законом возможностью снижения налогового обязательства и сохранила 173 млн рублей в бизнесе.

Без спорных схем и искусственных конструкций — за счёт глубокого анализа законодательства, корректного расчёта и соблюдения всех условий его применения.

Что показывает этот кейс

В сложных налоговых вопросах недостаточно просто правильно рассчитать налог.

Иногда главный результат налогового эксперта — увидеть предусмотренную законом возможность там, где бизнес изначально видит только обязанность заплатить.

173 млн рублей остались в компании благодаря тому, что налоговую ситуацию проанализировали до уплаты налога.

]]> С 30 сентября штрафы ФНС можно будет снижать до 10 раз https://buhservice-prof.ru/tpost/iecygbjjl1-s-30-sentyabrya-shtrafi-fns-mozhno-budet https://buhservice-prof.ru/tpost/iecygbjjl1-s-30-sentyabrya-shtrafi-fns-mozhno-budet?amp=true Thu, 17 Sep 2026 19:16:00 +0300 Полезные материалы

С 30 сентября штрафы ФНС можно будет снижать до 10 раз

И это действительно важное изменение для бизнеса.
С 30 сентября 2026 года начинают действовать новые правила учета обстоятельств, смягчающих ответственность за налоговые правонарушения.
Главное изменение — подход становится гораздо более конкретным: определено, что именно может считаться смягчающим обстоятельством, чем его подтверждать и насколько в результате может быть уменьшен штраф.

Что сможет помочь снизить штраф
Среди обстоятельств, которые смогут учитывать налоговые органы:

тяжелое имущественное положение компании;
тяжелые личные или семейные обстоятельства физлица;
незначительность нарушения;
незначительная степень вины;
добровольное исправление нарушения;
малый размер причиненного вреда или его устранение;
возмещение ущерба бюджету;
обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика.

Причем для бизнеса появились вполне конкретные критерии.
Например, нарушение могут признать незначительным, если:

декларация, уведомление о КИК или уведомление об участии в иностранной организации поданы с опозданием не более чем на 3 рабочих дня;
документы по требованию ФНС представлены с просрочкой не более 3 рабочих дней;
не представлены не более 10% запрошенных документов;
налог по неосторожности занижен не более чем на 10% от общей суммы налога за период и одновременно не более чем на 5 млн рублей — при отсутствии нарушения ст. 54.1 НК РФ.

Даже финансовое состояние бизнеса может стать аргументом
Тяжелое имущественное положение организации также сможет учитываться при снижении штрафа.

Например, если:
обязательства по зарплате, аренде, кредитам, лизингу, коммунальным и другим платежам превышают доходы;
на счетах компании небольшой остаток денежных средств;
по итогам предыдущих лет компания получила убыток или ее прибыль существенно снизилась — на 30% и более.

Даже санкции и иные внешние обстоятельства могут учитываться, если компания сможет доказать их прямое негативное влияние на свое финансовое положение.
Отдельно — про самостоятельное исправление ошибок
Если налогоплательщик сам обнаружил ошибку и подал уточненную декларацию до того, как ее обнаружила ФНС или была назначена выездная проверка, добровольное исправление может стать основанием для снижения ответственности.
В определенных случаях штраф может быть сначала уменьшен в 2 раза, а затем дополнительно еще на 20–80% — в зависимости от погашения недоимки.
Даже если ошибку уже обнаружила инспекция, возможность снизить штраф в некоторых случаях сохраняется — например, при погашении до рассмотрения дела не менее 50% установленной недоимки и пеней.
И самое интересное — насколько можно снизить штраф
Здесь появляется достаточно четкая шкала:
1 смягчающее обстоятельство → штраф в 2 раза меньше
2 → в 4 раза
3 → в 6 раз
4 → в 8 раз
5 → в 10 раз

Максимальное снижение — в 10 раз.
При нескольких смягчающих обстоятельствах предусмотрены и минимальные пределы штрафов:
• 1 000 рублей — для физлиц;
• 3 000 рублей — для ИП, НКО и субъектов МСП;
• 10 000 рублей — для остальных организаций.
Смягчающее обстоятельство недостаточно просто назвать — его необходимо документально подтвердить.
Нужно разбирать ситуацию по существу:
какое именно обстоятельство применимо → соответствует ли оно установленным критериям → какими документами его можно доказать → насколько оно позволяет снизить штраф.
****И вот здесь уже может иметь значение буквально всё: сроки исправления ошибки, процент недоимки, количество непредставленных документов, финансовые показатели компании, платежи по кредитам и лизингу, наличие убытков и даже налоговая история бизнеса.
Вывод: с 30 сентября работа со смягчающими обстоятельствами становится отдельным инструментом налоговой защиты.
И если штраф уже предъявлен — это еще не означает, что платить придется именно ту сумму, которую первоначально рассчитала инспекция.

]]> НДФЛ и страховые взносы: с 1 сентября уведомлений может стать меньше https://buhservice-prof.ru/tpost/k9utbijpd1-ndfl-i-strahovie-vznosi-s-1-sentyabrya-u https://buhservice-prof.ru/tpost/k9utbijpd1-ndfl-i-strahovie-vznosi-s-1-sentyabrya-u?amp=true Thu, 17 Sep 2026 19:21:00 +0300 Полезные материалы

НДФЛ и страховые взносы: с 1 сентября уведомлений может стать меньше

С 1 сентября у работодателей появилась возможность заранее подать одно сводное уведомление по НДФЛ и страховым взносам сразу на несколько месяцев — вплоть до конца года.

То есть вместо регулярной подачи отдельных уведомлений можно заранее заявить прогнозируемые суммы.

Как это работает:

◆ НДФЛ — в уведомлении указываются две суммы за каждый месяц;

◆ страховые взносы — суммы отражаются с разбивкой по месяцам.

Важно: такое «долгосрочное» уведомление можно подать только в пределах текущего календарного года.

А что, если прогноз не совпадёт с фактом?

Если фактическая сумма НДФЛ или страховых взносов окажется выше заявленной, потребуется подать уточнённое уведомление.

Что это даёт бизнесу?

В первую очередь — возможность сократить количество регулярных уведомлений и немного разгрузить бухгалтерию.

Но использовать новый порядок имеет смысл там, где фонд оплаты труда достаточно предсказуем и суммы НДФЛ и взносов можно спрогнозировать заранее.

Если выплаты сотрудникам регулярно меняются — премии, бонусы, новые сотрудники, увольнения, изменение зарплат — стоит учитывать вероятность последующих корректировок.

Поэтому новый порядок — это не столько «подали один раз и забыли», сколько ещё один инструмент, который бизнес может использовать там, где это действительно удобно.

]]> Новый маркер ФНС: родственные связи https://buhservice-prof.ru/tpost/l7v0yno161-novii-marker-fns-rodstvennie-svyazi https://buhservice-prof.ru/tpost/l7v0yno161-novii-marker-fns-rodstvennie-svyazi?amp=true Thu, 17 Sep 2026 19:27:00 +0300 Полезные материалы

Новый маркер ФНС: родственные связи

ФНС усиливает контроль за семейными компаниями и родственниками в бизнесе.
С октября 2026 года в сервисе оценки бизнеса ФНС может появиться новый критерий.

В поле зрения попадут группы компаний, где:
— руководители — супруги, родители и дети, братья или сестры;
— у нескольких компаний общий директор или владелец;
— и при этом хотя бы одна компания в последние 3 года пользовалась льготами для МСП.
Важно: родство само по себе не означает дробление бизнеса.

И новая отметка не означает автоматическую проверку, штраф или признание схемы незаконной.
Но для бизнеса это ещё один сигнал: ФНС всё глубже анализирует не отдельное юрлицо, а взаимосвязи внутри группы.

И вот здесь уже имеют значение совсем другие вещи:
• общие сотрудники;
• единый офис, оборудование и другие ресурсы;
• общие контрагенты и поставщики;
• движение денег между компаниями;
• единый сайт, бренд и телефоны;
• распределение выручки;
• фактическое управление бизнесом из одного центра;
• отсутствие самостоятельной деловой цели у отдельных компаний.

Поэтому вопрос сегодня не в том, «оформлена ли компания на родственника?»
Вопрос в другом:
сможете ли вы доказать, что каждая компания действительно ведёт самостоятельный бизнес, а разделение не создано исключительно ради налоговой экономии?
И проверять это лучше не тогда, когда вопросы уже задаёт ФНС.

]]>

Новый способ экономии на налоге на прибыль